Cómo desgravan los planes de pensiones y los PPA

Son muchas las personas que ya tienen contratado un plan de pensiones o un plan de previsión asegurado, conocidos como PPA, pero si usted es de los que se lo están pensando aún, con el objetivo de complementar la pensión por jubilación llegado el momento, aquí le contamos cómo tributan ambos productos en la declaración de la renta.

Cualquier de los dos productos, es decir, los planes de pensiones y los planes de previsión asegurados, ofrecen idénticas ventajas fiscales, de modo que permiten de igual manera desgravar en la declaración de la renta el dinero aportado cada año a través de una reducción directa de la base imponible del IRPF, lo que supone que se pagan menos impuestos en la declaración y tanto las aportaciones como las plusvalías tributan como rendimiento del trabajo, por lo que a la hora de cobrarlos se puede percibir en forma de capital, renta o mixto.

Hasta la reforma implantada en enero de 2015 era posible aportar hasta un límite anual de 10.000 euros si la persona era menor de 50 años y 12.500 euros si se superaba esta edad, pero tras las últimas modificaciones, el límite está fijado en 8.000 euros, independientemente de la edad, o el 30% de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas.

Llegado el momento de recuperar uno u otro producto, tanto el plan de pensiones como el PPA tributan en la declaración de la renta como rendimientos del trabajo (también si el partícipe o titular del producto fallece y lo cobran los beneficiarios).

Aquellas aportaciones llevadas a cabo con anterioridad a 2007 conllevan una exención fiscal del 40% si lo aportado se rescata o recibe en forma de capital (en un solo pago), a pesar de lo cual hay que tener en cuenta que esta reducción en la tributación solamente se puede efectuar en un año fiscal, es decir, que si se tienen varios planes de pensiones, se tienen que rescatar todos en forma de capital en el mismo ejercicio para conseguir la exención fiscal del 40%.