¿Pagará más impuestos en 2021? Así le afectan los cambios fiscales de este año

No solo los ricos pagarán más. Beber un refresco o contratar un seguro ahora sale más caro por el aumento de la presión fiscal

Impuestos
ImpuestosLa Razón (Custom Credit)

La Ley de Presupuestos Generales del Estado para 2021, que entró en vigor el pasado 1 de enero, introdujo una serie de cambios que han aumentado la presión fiscal que sufren los españoles en determinados impuestos. Algunas novedades afectan solo a los que más ganan, pero los contribuyentes más modestos también notarán una subida en determinados impuestos.

IRPF

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) se ha incrementado en dos puntos para las rentas del trabajo de más de 300.000 euros anuales (del 45% al 47%) y en tres puntos para las rentas de capital que superen los 200.000 euros anuales (del 23% al 26%). Esta subida afecta a 36.194 contribuyentes, el 0,17% del total y tendrá un impacto de 491,4 millones de euros, según los datos del Ministerio de Hacienda.

Tramos IRPF 2021
Base imponible Tipo
Hasta 12.450 euros 19%
Desde 12.450 euros hasta 20.200 euros 24%
Desde 20.200 euros hasta 35.200 euros 30%
Desde 35.200 euros hasta 60.000 euros 37%
Desde 60.000 euros hasta 300.000 euros 45%
Más de 300.000 euros (nuevo en 2021) 47%
Tipos de gravamen del ahorro en el IRPF 2021
Base imponible Tipo
Hasta 6.000 euros 19%
Desde 6.000 euros hasta 50.000 euros 21%
Desde 50.000 euros hasta 200.000 euros 23%
Más de 200.000 euros (nuevo en 2021) 26%

Deducción sobre el IRPF por los planes de pensiones

Los Presupuestos Generales del Estado incluyen la reducción de la deducción máxima sobre el IRPF de los planes de pensiones individuales. De esta forma, se limita a 2.000 euros la aportación máxima que desgrava en el Impuesto sobre la Renta. La reforma afecta al 7,8% de los beneficiarios de planes de pensiones privados. Lo que busca el Gobierno con esta medida es incentivar los planes de pensiones de empresa, ya que ha elevado hasta los 10.000 euros el límite conjunto de reducción (planes privados + planes de empresa).

Impuesto sobre el Patrimonio

Este año, las personas con una mayor fortuna pagarán un 1% más en el Impuesto sobre el Patrimonio. Los Presupuestos elevan hasta el 3,5% el gravamen para los contribuyentes con un patrimonio superior a los 10.695.996,06 euros. No obstante, este tributo está cedido a las comunidades autónomas, por lo que la reforma no afecta a las bonificaciones que se aplican en algunos territorios, como la Comunidad de Madrid.

Tramos del Impuesto sobre el Patrimonio 2021
Base liquidable Tipo
Hasta 167.129,45 euros 0,2%
Desde 167.129,45 euros hasta 334.252,88 euros 0,3%
Desde 334.252,88 euros hasta 668.499,75 euros 0,5%
Desde 668.499,75 euros hasta 1.336.999,51 euros 0,9%
Desde 1.336.999.51 euros hasta 2.673.999,01 euros 1,3%
Desde 2.673.999,01 euros hasta 5.347.998,03 euros 1,7%
Desde 5.347.998,03 euros hasta 10.695.996,06 euros 2,1%
Más de 10.695.996,06 euros (nuevo en 2021) 3,5%

IVA a las bebidas azucaradas

En España se consumen casi 39 litros de refrescos por persona al año, según los datos recogidos por Statista. Hasta el 31 de diciembre, los españoles pagaban un 10% por el IVA de estos productos. Ahora las bebidas azucaradas y edulcoradas tributan al tipo general del 21%. Hacienda preve recaudar alrededor de 400 millones de euros con esta reforma, que no afectará a los productos que se consuman en bares y restaurantes, sino a los que se compren en los supermercados.

Cuota de autónomos

La base de cotización de los autónomos no cambia, pero su cuota mensual como trabajadores por cuenta propia sí lo hace. En concreto, desde octubre tienen que pagar entre 3 y 12 euros más al mes a la Seguridad Social tras la subida de los tipos de cotización por parte del Gobierno.

Impuesto de Matriculación

El protocolo para calcular el Impuesto de Matriculación, que se basa en las emisiones de CO2 de los veehículos, cambió el pasado 1 de enero. A partir de esta fecha se ha empezado a aplicar el ciclo WLTP, un sistema más exigente que el que se utilizaba anteriormente. Con este impuesto, los propietarios de coches nuevos pagan un procentaje sobre el precio de venta en función del tramo en el que se encuentre su vehiculo.

Tramos Impuesto de Matriculación
Emisiones de CO2 Tipo (% del precio de venta
Menos de 120 g/km 0%
Entre 121 y 160 g/km 4,75%
Entre 160 y 200 g/km 9,75%
Más de 200 g/km 14,75%

La Organización de Consumidores y Usuarios estima que, para un coche de 20.000 euros hay que pagar unos 950 euros más que con la anterior regulación. Estos son algunos cálculos elaborados por la OCU para determinados modelos:

- Seat León TSI 110 CV: pasa de estar exento a pagar el 4,75%. Costará 817 euros más en su versión más barata.

- Dacia Sandero 1.0 75 CV: también pasa de pagar el 0% al tramo que paga el 4,75%, con lo que costará 395 euros más en su versión básica.

- Mercedes GLC 300d 4 matic: este modelo premium pasa del tramo que paga el 4,75% al  9,75%, con lo que pagaría 2.212 euros más.

Impuesto sobre las primas de seguros

Sí, en 2021 saldrá más caro el seguro. Con el inicio del nuevo año se incrementó el impuesto sobre las primas de seguros del 6% al 8%. Esta medida afecta a las pólizas de automóvil, los seguros de hogar o los de responsabilidad civil. Por ejemplo, el incremento medio en los seguros de coche será de unos 4,55 euros, según los cálculos de Kelisto.es. Hacienda preve ingresar 510 millones de euros con esta reforma.

Impuesto sobre Sociedades

El Gobierno ha reducido la exención fiscal del 100% al 95% para las plusvalías y dividendos en filiales de grandes empresas en el extranjero. Esta medida afecta a 1.739 compañías, el 0,12% del total.

Impuesto sobre los envases de plástico de un solo uso

A diferencia de los anteriores, el nuevo impuesto para desincentivar la utilización de envases de plástico de un solo uso todavía no ha llegado, pero se espera que entre en vigor en julio de 2021. Este gravamen aplicará un tipo impositivo de 0,45 euros por cada kilo de envases.