Campaña de la Renta 2025: más tardía que nunca pero con 30 nuevas deducciones autonómicas que permiten ahorrar 270 euros extra

La campaña de la Renta 2025-2026 está a punto de dar el pistoletazo de salida. Desde el 18 de marzo los contribuyentes pueden consultar sus datos fiscales, lo que permite planificar la declaración de forma anticipada. Pero además de la información personal de cada contribuyente hay que tener en cuenta otros factores clave como los plazos de presentación, que este año son más ajustados, cambios fiscales e introducción de decenas de nuevas deducciones autonómicas que suelen pasar desapercibidas.

La compañía española de asesoría fiscal online Taxdown explica que solo el 8% de los contribuyentes se aplica las deducciones autonómicas a las que tiene derecho. Este desconocimiento provoca que 25 millones de contribuyentes que presentan la Renta se dejen de ahorrar unos 9.000 millones de euros al año. De media, cada español puede ahorrar 270 euros en la Renta por deducciones que no se aplica, elevando su devolución desde los 800 euros de media a más de 1.000 euros. Este año hay 30 nuevas deducciones, 6 menos y 92 deducciones que sufren cambio. Estas son las principales claves de esta campaña de la Renta para reducir la factura de fiscal al máximo.

Calendario de la Renta

La campaña de la Renta de este año empezará más tarde que nunca, tras la Semana Santa, y será más corta de lo habitual. Las declaraciones de IRPF correspondientes al ejercicio fiscal de 2025 se podrán presentar desde el 8 de abril -seis días más tarde que en la anterior campaña, que arrancó el 2 de abril-, de forma online, y hasta el 30 de junio, el cierre usual. Para quienes prefieran una atención más personalizada, la presentación por teléfono arrancará el 6 de mayo y la presencial, el 1 de junio. Otra fecha importante a tener en cuenta es el 25 de junio puesto que será el último día que podrán presentarse las declaraciones con resultado a ingresar que quieran domiciliarse.

Cambios en el ámbito nacional: los parados no tendrán que declarar

Una de las grandes novedades de esta campaña es que los parados también iban a estar obligados a declarar. Esta obligación iba a entrar en vigor en la declaración de la Renta de 2024 -presentada en 2025-, pero finalmente el Gobierno decidió aplazar esta exigencia, No obstante, en un cambio de última hora, publicado en el BOE del 24 de diciembre, el Gobierno dio marcha atrás y los perceptores de prestaciones de desempleo no tendrán que hacer la declaración, si no superan los límites económicos generales establecidos para el resto de contribuyentes.

La plataforma, que permite hacer la declaración de forma adelantada desde el 19 de marzo, destaca que uno de los principales cambios que afrontarán los contribuyentes en la campaña de este año será el aumento del porcentaje del 28% al 30% para las rentas del ahorro superiores a los 300.000 euros, aunque para los pequeños ahorradores no habrá variaciones sustanciales.

Desde el 1 de enero de 2025 se eleva el tipo aplicable al tramo más alto de la base del ahorro, que grava dividendos, intereses y ganancias patrimoniales derivadas de la venta de activos financieros. A partir de ahora, los rendimientos que superen los 300.000 euros anuales tributarán al 30%, dos puntos más que hasta ahora. El resto de escalones permanece intacto: el 19% se aplica a los primeros 6.000 euros; el 21%, hasta 50.000 euros; el 23%, hasta 200.000; y el 27%, hasta 300.000 euros.

Nuevas deducciones autonómicas

Taxdown recoge las principales. En Asturias, los contribuyentes se pueden aplicar una nueva deducción para las personas celíacas de hasta 100 euros. En Andalucía hay tres interesantes nuevas deducciones: una también para las personas celíacas, otra de gastos veterinarios y una tercera para fomentar el ejercicio físico y la práctica deportiva, con 100 euros para la cuota del gimnasio (también se incluye en la Región de Murcia con 150 euros).

En Cataluña destaca el cambio de requisitos en la deducción de alquiler de vivienda habitual que pasa de los 300 euros a los 500 euros en tributación individual y de los 600 euros hasta los 1.000 euros para la tributación conjunta. En Galicia algunas de las nuevas deducciones más relevantes están centradas en ayudas para los enfermos de ELA y/o afectados por la talidomida. Los enfermos de ELA también podrán este año deducirse una parte de los gastos derivados de la enfermedad en Extremadura.

La Región de Murcia, por su parte, ha introducido siete nuevas deducciones, entre ellas, una por la adquisición de vehículos eléctricos, otra para fomentar el ejercicio físico y las actividades saludables y una tercera por la adquisición de gafas y lentes de contacto. Taxdown destaca, además, que en esta campaña de la Renta hay cambios en los tipos de las escalas autonómicas en Asturias, Canarias y Cataluña, "por lo que los contribuyentes de estas comunidades autónomas deben estar especialmente atentos", advierte.

Deducciones verdes y ayudas por la Dana e incendios

El Real Decreto-ley 16/2025, aprobado el pasado 23 de diciembre, amplió hasta el 31 de diciembre de 2026 la deducción por la adquisición de vehículos eléctricos "enchufables" y de pila de combustible, así como la deducción por la instalación de puntos de recarga en inmuebles propios. Ambas medidas, con efectos desde el 1 de enero de 2026, permitían a los contribuyentes deducirse un porcentaje de lo pagado por la compra de este tipo de vehículos o por la instalación del cargador en su garaje.

El nuevo decreto ómnibus recoge la extensión temporal de estos incentivos, en línea con el Plan España Auto 2030 y con los objetivos de descarbonización. Como el decreto no se aprobó, los contribuyentes que hayan comprado o tengan previsto adquirir un vehículo eléctrico en 2026, o instalar un punto de recarga, perderán el derecho a aplicar la deducción correspondiente en su próxima declaración de la Renta, según informan los expertos fiscales de TaxDown, aunque la mantendrán para esta campaña de 2025.

En el mismo paquete de medidas “verdes” se encuentra la deducción por obras de mejora de la eficiencia energética en viviendas, que finalmente sí que aplicará en esta campaña de la Renta a quienes hayan realizado obras en sus casas o edificios el año pasado. Asimismo, las ayudas públicas destinadas a cubrir daños personales derivados de catástrofes como la Dana y los incendios forestales quedas exentas del IRPF.

En qué va a poner el foco Hacienda

Desde Taxdown indican que la lupa de Hacienda se va a situar sobre los pagos por Bizum, las operaciones con criptoactivos, así como los movimientos y uso de los neobancos. Asimismo, Hacienda pondrá sus esfuerzos en comprobar que los contribuyentes no falseen su residencia fiscal para evadir o reducir el pago de impuestos; en las grandes fortunas; y en alquileres turísticos, cuyos ingresos deben declararse.

Quién está obligado a declarar: el SMI, exento

También deberán presentar la declaración, independientemente de sus ingresos, aquellos contribuyentes que hayan estado dados de alta como autónomos y los beneficiarios del Ingreso Mínimo Vital (IMV). No obstante, para evitar elevar el mínimo exento y a la vez evitar que los beneficiarios del SMI, que cobraron 16.576 euros brutos al año en 2025, tengan que tributar el IRPF en la declaración de la Renta de 2025 (que se hace en 2026), el Gobierno introdujo una deducción personalizada de 340 euros para compensar la subida salarial. Por lo tanto, los beneficiarios del SMI no tendrán que declarar. Si los ingresos anuales en 2025 fueron de entre 16.576 y 18.276 euros, la deducción se reducirá en proporción.

Desde Taxdown, no obstante, desconocen, por el momento, si en el borrador de los beneficiarios del SMI se va aplicación automáticamente la exención o habrá que incluirla manualmente, ya que actualmente el simulador de la Renta no contempla la aplicación automática.

Sanciones

Los contribuyentes deben tener en cuenta que se exponen a sanciones si no cumplen con sus obligaciones tributarias o lo hacen fuera de plazo. La Agencia Tributaria tiene un plazo de cuatro años para revisar el IRPF, por lo que si desde esta próxima campaña hasta 2030 detecta alguna irregularidad, Hacienda le enviará un requerimiento e iniciará un procedimiento sancionador.

“La declaración de 2025 que haremos este 2026 acarrea cambios sustanciales para los contribuyentes. Es importante destacar también que Hacienda tiene 4 años para avisarnos por los errores cometidos en esta campaña, por lo que es importantísimo revisar el borrador, asegurarnos de incluir todas las deducciones a las que tenemos derecho y confirmar que nuestra Renta la presentamos correctamente”, explica Enrique García, CEO de Taxdown.

Cómo pedir cita previa

Desde el 29 de abril se podrá pedir cita para confeccionar la declaración de la Renta por teléfono y, en el caso de la atención presencial, se podrá solicitar cita desde el 29 de mayo. En ambos casos el plazo para concertar una cita se cierra el 29 de junio.

Este trámite puede realizarse a través de Internet, en la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria, o mediante los teléfonos habilitados para ello. Para la gestión automatizada, están disponibles los números 91 535 73 26 y 901 12 12 24. Asimismo, el servicio específico de cita previa para la campaña de la Renta puede solicitarse llamando al 91 553 00 71 o al 901 22 33 44.