Declaración de la renta: cómo sacar el máximo partido a las deducciones fiscales

“Confirmar precipitadamente el borrador nada más descargarlo” hace que miles de contribuyentes pierdan año tras año dinero en su declaración, alertan los Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha). No aplicar las deducciones autonómicas o ciertas reducciones del IRPF por desconocimiento fiscal lleva a los españoles a dejar de deducirse una media de 234€, una cifra que puede alcanzar los 800 euros para las rentas inferiores a 30.000 euros, señala la plataforma de asesoría fiscal TaxDown. Esto se traduce en más de 9.000 millones de euros no deducidos por el conjunto de los contribuyentes. Para sacar el máximo partido a la declaración de la renta, Gestha ha elaborado un listado de deducciones y reducciones a tener en cuenta para evitar cometer errores al confirmar el borrador.

Existen hasta 225 deducciones autonómicas pero solo un 8% de los contribuyentes las aplica, señala TaxDown. Las hay de muchos tipos: por adopción o nacimiento, por estudios de los hijos, guardería, familia numerosa, alquiler de vivienda para jóvenes, compra de vivienda o donaciones, entre otras. Además de estas, existen otras especialidades autonómicas. Los técnicos recuerdan, por ejemplo, la deducción del 60% de las rentas obtenidas en Ceuta y Melilla o las deducciones fijadas en La Rioja por discapacidad de descendientes -3.300 euros con discapacidad entre el 33% hasta el 65% o 9.900 euros con discapacidad desde el 65%-. Pero, la gran pregunta es: ¿cuánto puedo llegar a ahorra? TaxDown pone el siguiente ejemplo basado en un caso real. Un padre menor de 35 años, con un solo empleo e ingresos anuales de 25.000€, un hijo nacido en 2019 y compartido con su pareja verá en su borrador una propuesta de devolución de 511€ (frente a los 1.811€ que le corresponden) en Madrid, 314€ (frente a 764€ que les corresponden) en Barcelona, 435€ en Valencia (frente a 920€ que le corresponden) o 976€ en Castilla y León (frente a 1.437€ que le corresponden).

Vivienda

Los contribuyentes que vivan de alquiler se podrán beneficiar especialmente de deducciones establecidas en todas las comunidades autónomas, excepto en la Región de Murcia. Estas oscilarán entre 300 y 1.000 euros, señala TaxDown. En el ámbito estatal este medida ya desapareció, aunque se mantiene vigente para los contratos firmados antes del 1 de enero de 2015. Así, los inquilinos con contratos anteriores a esa fecha pueden seguir deduciéndose el 10,05% de las cuotas en el periodo impositivo por el alquiler de su vivienda habitual, siempre que su base imponible sea inferior a 24.107,20 euros anuales.

Asimismo, la deducción por adquisición de vivienda habitual, que también desapareció, continúa siendo aplicable para aquellos que la compraron o realizaron algún pago para su construcción antes del 1 de enero de 2013. En estos casos se mantiene el derecho a la desgravación en 2013 y años sucesivos, siempre que hayan deducido por esa vivienda en 2012 o en años anteriores. Los contribuyentes beneficiados podrán deducirse hasta un 15% de las cantidades invertidas con un límite de 9.040 euros. Por otro lado, las viviendas y locales vacíos generan renta a efectos fiscales del 2% del valor catastral o el 1,1% si el valor ha sido revisado en 2019 o en los 10 años anteriores.

Hijos

Las deducciones por nacimiento de un hijo pueden alcanzar hasta los 1.800 euros entre estatales y autonómicas, afirma TaxDown. Además, Gestha señala que es un error bastante común que puede provocar que el contribuyente pierda el mínimo por descendiente. Este consiste en hacer la declaración a un hijo que ha hecho pequeños trabajos con rentas superiores a 1.800 e inferiores a 8.000. Los técnicos señalan que puede ser preferible que ese hijo no presente la declaración si no está obligado, ya que la devolución que pueda obtener será menor que el beneficio de incluirlo en la declaración de los padres.

Planes de pensiones

Las aportaciones a planes de pensiones desgravan sobre la base imponible del IRPF hasta 8.000 euros o el 30% de los rendimientos del trabajo y de actividades económicas del contribuyente. Además, también se pueden reducir en la base imponible las aportaciones a planes de pensiones del cónyuge del contribuyente cuando este no perciba rendimientos del trabajo o de actividades económicas, o sean inferiores a 8.000 euros al año. En este caso, el límite de la aportación es de 2.500 euros.

Autónomos

Los autónomos que trabajen desde casa podrán deducirse el porcentaje resultante de aplicar el 30% a la proporción existente entre los metros cuadrados de la vivienda destinados a la actividad respecto a su superficie total.

Deducciones especiales

En esta campaña se incluye el aumento de hasta 1.000 euros adicionales del importe de la deducción por maternidad cuando el contribuyente tenga gastos en guarderías o centros de educación infantil de sus hijos menores de tres años. Las familias numerosas podrán deducirse 600 euros extra por cada hijo adicional desde que se considera familia numerosa. También existe la deducción de 1.200 euros anuales para familia monoparental con dos hijos sin derecho a percibir anualidades por alimentos. De igual modo, existe una deducción de 1.200 euros anuales por ascendiente, descendiente o cónyuge no separado legalmente con discapacidad siempre que no tenga rentas, excluidas las exentas, superiores a los 8.000 euros anuales.

Aportaciones a partidos políticos y donativos

Las aportaciones a los partidos políticos dan derecho a una deducción del 20% de las cuotas de afiliación y la base máxima de esta deducción será de 600 euros anuales. En el caso de los donativos, el contribuyente podrá deducirse el 75% por los primeros 150€ y, entre el 30-35% por el resto.