¿Eres mutualista? Conoce cómo seguir el estado de tu reclamación con Hacienda

La sentencia del Tribunal Supremo (TS) 255/2023, reconoció que los trabajadores que aportaron a mutualidades laborales en el periodo comprendido entre 1967 y 1978 tributaron por el 100% de sus pensiones cuando debió haber sido por el 75%.

El Tribunal Supremo basó su decisión en una disposición transitoria específica de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Esta disposición permite que se aplique una reducción del 25% sobre las rentas derivadas de ciertas aportaciones. En este orden de ideas, los mutualistas podrán recuperarentre 3.000 y 4.000 euros dependiendo de cada caso particular.

Posterior a la decisión, para lograr tramitar la devolución del dinero extra pagado en esos 11 años, los mutualistas debían recolectar ellos mismos una serie de documentos difíciles de encontrar. Por esa razón, la Agencia tributaria abrió un canal para facilitar el proceso y ser esta entidad quien se pongan en contacto con la Seguridad Social y otros organismos.

Sin embargo, los mutualistas no pudieron hacer el borrador de la renta desde el 3 de abril como el resto de ciudadanos españoles, ya que la Agencia Tributaria recibió la documentación pertinente de la Seguridad Social más tarde de lo anticipado.

Las razones detrás del retraso en la declaración de los mutualistas

La tardanza podría explicarse por dos motivos principales: primero, porque durante esos años se aplicó la retención del IRPF a dichas aportaciones, y al momento de presentar la declaración, ya se había efectuado la correspondiente devolución a los contribuyentes; segundo, porque es posible que en algunos casos no se haya realizado ninguna retención.

En cuanto a los mutualistas que están cubiertos por la sentencia del Tribunal Supremo, ahora observarán que el ajuste se aplicará directamente en su declaración de la Renta pero en caso de no ser así, deberá presentar la declaración de la Renta junto con el formulario adecuado.

¿Cómo conocer el estado de la solicitud de devolución?

Es importante destacar que al presentar el formulario para la devolución se emitirá un justificante. Este documento contendrá detalles de la solicitud y señalará cualquier circunstancia relevante que deba comunicarse al solicitante en ese momento.

Para verificar el estado del formulario, debe visitar la sección 'Consulta de formularios presentados' en la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria. Es necesario identificarse previamente utilizando el número de referencia, Cl@ve, certificado digital o DNI electrónico.

Si los cálculos realizados por la Agencia Tributaria determinan que corresponde una devolución, el importe será abonado directamente en la cuenta bancaria especificada por el contribuyente. Dado el caso de que no, el solicitante recibirá una notificación detallando esta situación y sus causas.

La Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) aclara: “Si al solicitante no se le han aplicado retenciones, o si estas ya fueron devueltas al presentar la declaración, generalmente no quedará tributación pendiente de ajustar".

¿Qué son los mutualistas?

En España, el término "mutualista" se refiere principalmente a las personas afiliadas a una mutualidad. Las mutuas, son entidades colaboradoras con la Seguridad Social que se encargan de gestionar y cubrir determinadas prestaciones económicas y de salud.

Aunque originalmente estaban centradas en los riesgos laborales, muchas mutuas ahora también ofrecen coberturas que complementan el sistema de salud público, como seguros de salud privados, prevención de riesgos laborales, y gestión de incapacidades temporales por contingencias comunes.

Los mutualistas, por tanto, son aquellas personas que se han afiliado a estas entidades y contribuyen con cuotas para tener derecho a una serie de servicios y coberturas específicas. Dependiendo de la mutua y el plan elegido, estos pueden incluir atención médica rápida, acceso a especialistas sin lista de espera, y otros servicios de salud que no siempre están cubiertos por el sistema público de manera inmediata o extensiva.